Si has oído hablar del Making Tax Digital y has pensado que no va contigo, es el momento de comprobarlo. El MTD para el Impuesto sobre la Renta ya está en vigor para autónomos y propietarios de inmuebles con ingresos superiores a 50.000 £ — y los umbrales van a bajar en 2027 y 2028. Aquí te explico qué significa esto en la práctica y qué tienes que hacer.
Qué es el Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta
El Making Tax Digital no es un impuesto nuevo. Es una nueva forma de informar tus ingresos a HMRC — de forma digital, mediante software, y con actualizaciones trimestrales en lugar de una declaración anual en enero.
Quizá ya conoces el MTD para el IVA, que es obligatorio para las empresas registradas en el IVA desde 2019. El MTD para el Impuesto sobre la Renta es la siguiente fase. Afecta a los autónomos y propietarios de inmuebles que actualmente presentan una declaración de Self Assessment — pero cambia cómo y cuándo lo hacen.
El cambio fundamental es este: en lugar de una sola declaración anual, tendrás que presentar cuatro actualizaciones trimestrales al año, más una declaración final de fin de año. Cada actualización trimestral no es una declaración de impuestos completa. Es un resumen de tus ingresos y gastos de ese periodo de tres meses — un estado de situación enviado digitalmente a HMRC.
A quién afecta ahora y a quién afectará después
Las normas actuales se aplican a los autónomos y propietarios de inmuebles con ingresos brutos superiores a 50.000 £ de trabajo por cuenta propia, alquiler de inmuebles, o ambos combinados. Si tus ingresos totales superaron ese umbral en el año fiscal anterior, estás dentro del alcance del MTD para 2026/27.
Los umbrales bajarán en los años siguientes.
| Año fiscal | Umbral de ingresos | A quién afecta |
|---|---|---|
| 2026/27 (ahora) | Más de 50.000 £ | Autónomos y propietarios sobre 50k |
| 2027/28 | Más de 30.000 £ | Autónomos y propietarios sobre 30k |
| 2028/29 | Más de 20.000 £ | La mayoría de autónomos y propietarios |
Las sociedades (partnerships) no están incluidas en esta fase. Los trabajadores por cuenta ajena sin actividad autónoma no están afectados, independientemente de su salario.
Qué implican las actualizaciones trimestrales en la práctica
Las actualizaciones trimestrales son la parte que más preocupa, y en la práctica resultan menos complicadas de lo que parece.
Cuatro veces al año — aproximadamente en julio, octubre, enero y abril — presentas a HMRC una actualización digital con tus ingresos y gastos del trimestre anterior. En ese momento no calculas tu deuda tributaria. HMRC utiliza las actualizaciones para construir una estimación de tus ingresos a lo largo del año, pero ningún pago se activa por la actualización trimestral en sí.
El cálculo del impuesto y el pago siguen siendo anuales. Una vez cerrado el año, presentas una declaración final — el equivalente a tu actual Self Assessment — que consolida las cuatro actualizaciones trimestrales con los ajustes necesarios. El plazo de pago sigue siendo el 31 de enero, como siempre.
En resumen: cuatro actualizaciones breves durante el año, una declaración final, y después el pago. La mayor parte del trabajo ocurre de forma continua a lo largo del año en tu software de contabilidad, no en las semanas previas a enero.
Qué software necesitas y cómo funciona con Xero
El MTD para el Impuesto sobre la Renta requiere software compatible. No puedes usar el portal online estándar de HMRC para las actualizaciones trimestrales — necesitas un producto digital reconocido.
Xero, QuickBooks y FreeAgent están todos en la lista de software compatible de HMRC. Si ya usas alguno de ellos, probablemente estás cubierto — confirma con tu contable que la funcionalidad de MTD está activada.
Si usas Xero, que es el software con el que trabajamos a diario, el proceso es directo. Las transacciones bancarias entran automáticamente mediante la conexión bancaria. Los ingresos y gastos se categorizan a medida que ocurren. Para presentar una actualización trimestral, revisas las cifras del periodo en Xero y haces clic en enviar — el software gestiona la transmisión a HMRC.
Si actualmente llevas tus cuentas en una hoja de cálculo, tendrás que migrar a un software compatible antes de tu primera fecha de presentación trimestral. Existen soluciones puente para conectar hojas de cálculo a HMRC, pero en la práctica, usar un programa de contabilidad adecuado es más sencillo y te da una imagen más clara de tus finanzas durante todo el año.
Qué pasa si no haces nada
HMRC está aplicando el MTD con una seriedad que no siempre se vio en iniciativas digitales anteriores. La fecha de lanzamiento original del MTD para el Impuesto sobre la Renta se retrasó varias veces. El calendario actual está legislado — no es una simple declaración de intenciones — y HMRC ha dejado claro que el régimen sancionador se aplica.
No presentar una actualización trimestral a tiempo activa un sistema de puntos de penalización. Cada presentación fallida suma un punto de penalización. Una vez acumulados suficientes puntos — el umbral depende de la frecuencia de presentación — se aplica una sanción económica de 200 £. Los puntos pueden eliminarse si después presentas a tiempo de forma consistente.
Este sistema es diferente a las sanciones fijas por presentación tardía del Self Assessment. Es más tolerante con los errores aislados, pero firme ante el incumplimiento reiterado.
Hay otra consecuencia menos obvia: las actualizaciones trimestrales le dan a HMRC visibilidad de tus ingresos cuatro veces al año en lugar de una. Esa mayor proximidad al tiempo real cambia el contexto para cualquier inspección futura.
Lista de comprobación: qué hacer antes de tu primera presentación
Si tus ingresos superan 50.000 £ de trabajo autónomo o alquiler de inmuebles, esto es lo que tienes que hacer.
1. Confirma si estás dentro del alcance. Suma tus ingresos brutos de trabajo autónomo y de alquiler del último año fiscal completo. Si el total supera 50.000 £, estás dentro del MTD para 2026/27.
2. Verifica que tu software es compatible con MTD. Si usas Xero, QuickBooks o FreeAgent, probablemente sí lo es — confírmalo con tu contable. Si usas una hoja de cálculo, empieza a evaluar alternativas ahora. El primer periodo trimestral empieza el 6 de abril de 2026, así que tus registros desde esa fecha tienen que estar en el sistema compatible.
3. Regístrate en MTD con HMRC. El registro se hace a través del portal de HMRC. Si llevamos tus asuntos fiscales, lo gestionamos en tu nombre.
4. Anota las fechas de tus presentaciones trimestrales. Tus cuatro fechas límite anuales dependen de cuándo empieza tu periodo contable. Apúntalas todas — el primer plazo es el más habitual de no cumplir.
5. Organiza tu contabilidad desde el 6 de abril de 2026. La primera actualización trimestral cubrirá del 6 de abril al 5 de julio de 2026. Tus registros desde esa fecha tienen que estar en tu software compatible, correctamente categorizados y listos para enviar.
Si ya trabajas con nosotros, la configuración del MTD y las presentaciones trimestrales forman parte de tu servicio mensual — no tienes que hacer nada diferente. Si aún no eres cliente y superas el umbral, configurar esto bien desde el principio es mucho más fácil que corregirlo después.
Si quieres asegurarte de que estás listo para el MTD antes de tu primer plazo trimestral, reserva una consulta gratuita y te explicamos exactamente qué tienes que hacer y cuándo.
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